1、认缴的增值税900元直接冲抵销售收入，因为增值税是价外税，没有交税时计入了收入，所以要从收入冲回。
借：主营业务收入 900
贷：应交税费—应交增值税 900
借：本年利润 900
贷：主营业务收入 900
2、企业所得税130元
借：所得税费用 130
贷：应交税费—企业所得税 130
同时结转
借：本年利润 130
贷：所得税费用 130
3、如果已经缴纳了
借：应交税费—应交增值税 900
应交税费—企业所得税 130
贷：银行存款 1030
4、报表修改
1）利润表：“主营业务收入”减少900元；“所得税费用”增加130元；“本年利润”减少1030元。
2）资产负债表：权益中的“未分配利润”减少1030元；资产中的“货币资金”减少1030元。
这样你的资产负债表还是平的；利润表和资产负债表的钩稽关系也正确。
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