关于资产负债表的几个问题

2025-05-18 12:19:31

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回答（1）：

1.只可以计提坏账准备，借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备”；至于是否做坏帐处理是要征求销售部门的核准才能处理的。
2.可以估价入库。但是要有本单位的收货验收材料。
3.和1相同，有充分证据无法收回的应付账款才转入“营业外收入”并入当期应税所得缴纳企业所得税。
4.上年度职工福利福本年度可以使用，计提也就是预提，当真正发生福利费时不一定等于计提金额，是有一定出入的。
5.这和1，3是相同的问题，没有有关部门或人员的明确批示是不能随便处理的。

回答（2）：

1、可以计提坏账准备，借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备”；
2、可以。但是要附件明细。
3、有充分证据无法收回的应付账款才转入“营业外收入”并入当期应税所得缴纳企业所得税；
4、上年度职工福利福本年度可以使用，就是说本年度福利费可以使用的限额为上年度余额加上本年度计提的合计数。如果首次执行新准则，余额转入应付职工薪酬——福利费。
5、暂不能。