免税企业开发票给开成17%增值税普通发票怎么办

2025-05-07 18:18:05

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回答（1）：

免税企业开发票给开成17%增值税普通发票，如果未跨月，可以直接作废，然后再开0税率的增值税普通发票
免税企业开发票给开成17%增值税普通发票，如果已经跨月，则需要申报误开的17%的税。由于销项税不能负数申报，以后月份等有销项税后才能冲减该红字发票。

延伸阅读

1、一般纳税人
（1）购进货物取得增值税专用发票，可以按17%抵扣进项税；取得增值税普通发票，进项税额不能抵扣。
（2）销售货物开出增值税专用发票和普通发票，都是按17%计算销项税额。

2、小规模纳税人
（1）购进货物取得增值税专用发票或普通发票，进项税都不能抵扣。
（2）销售货物开出增值税普通发票，按3%征收增值税。小规模纳税人不能开增值税专用发票，只能到税务代开增值税专用发票，代开增值税专用发票也是按3%征收增值税。

回答（2）：

收回该发票，当月的作废掉。隔月开具红字发票（不用申请）冲减，再重新开具无税的增值税普通发票。
隔月开具红字发票（不用申请）冲减，不用收回原票。

回答（3）：

让对方去他们税局开红冲证明，然后你凭此证明去你的税局开红发票，然后重新开一张0税率发票。

回答（4）：

你好，我现在也遇到这样的问题，请问你当月是怎样申报的呢。