我单位取得进项发票1份，已认证进项税，对方单位把这张发票作废了，我单位要做进项税转出，会计分录怎么做

2025-03-16 08:20:08

推荐回答（3个）

回答（1）：

如果就是这个月，那么将发票联和抵扣联退回，账不用处理，申报表上填进项转出即可，如果已上账冲销原来的分录，重开发票后再做账分录。

回答（2）：

借：库存商品或材料（金额就是进项税的数额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（金额就是进项税的数额）
对方将发票作废啦，在国税系统比对中通不过，这张发票我们不能抵扣，没有办法，只能增加你的库存成本。如果可以调解的话再协商吧……（对方可能是故意行为）

回答（3）：

楼上正解，不过你们之间的沟通.....他要作废，怎么不通知你们？作废也要收回原来的发票和抵扣联啊，不知道他们作废前怎么想的