这个说来话长，涉及很多概念，你想全面了解建议去看专业教材，我简单说下一般计算流程：你首先要计算应交所得税，方法是根据会计利润按税法调整确定，第二计算递延所得税，方法是识别暂时性差异并确认，最后计算所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，注意所得税费用最后确定。希望可以帮到你！
