58问答库 > 已作废的增值税发票论证抵扣,次月退回,补交税款.重新收到发票,如何做账

已作废的增值税发票论证抵扣,次月退回,补交税款.重新收到发票,如何做账

2025-04-09 12:53:43

推荐回答（3个）

回答（1）：

看到这个，就想起我的一个客户，教她如何做，不用等稽查局的人来，就可以搞定，她不理我，现稽查局的就来查她公司了．想想那人真是自找．

呵呵，讲了半天，不好意思，还是言归正传吧．说一个简单点的吧．
1．当你收到这发票时，你按平时一样认证，在做帐时你就要这样做：把以前那张也要复印了一起做附件并注明是上月的几号凭证.
借：应交税金－应交增值税-进项税额
贷:应交税金－应交增值税-进项税额转出
2.做完后记着一定要在电子申报上面的:增值税申报表附表二上面的19栏里把这个数填上,如果没做,那你下个月报税就会有问题了.
3.因上月那张做为凭证的发票已给回对方,所以你最好,把新的发票和旧的那发票都复印了作为上面的凭证附件,在上面也注明是在这个月几号凭证上做的处理.

这下应没问题了吧.希望能帮到你.

回答（2）：

你已经补交税款了，再来的这张进项发票进行正常抵扣就可以。

回答（3）：

增值税当普通发票入账，就是进行税额不能抵扣，直接将进项税计入采购成本中。
借：原材料（或库存商品）（材料价款+进项税）