企业所得税年度申报与审计报告、税务鉴证报告的关系

答：企业申报年度所得税时需要填写的主表和九个附表是根据企业所得税汇算清缴鉴证报告（税务鉴证报告）来填写的。所得税汇算清缴鉴证报告主要企业通过税务局认可的会计师事务所或税务师事务所等机构对企业进行审核调整看该企业有没有多交或少交税（主要是企业所得税），审计报告主要是对该企业进行资产评估、资金流向等进行审计。（主要用于工程投标、贷款抵押、和工商局的年度审计等）工商局年度审计主要是针对一人有限公司、金融机构等特殊行业。 审计报告和所得税汇算清缴报告都是根据你平时的财务报表、记账凭证、账册上的数据来填写的，例如调整报表生命的数据例如福利费、广告费等等的支出是按照会计法规定根据员工工资、营业收入来进行调整，看你账面上有没有多做福利费或广告费之类的，多做的话是要在税前剔除的，然后再体现在纳税调整项目明细表里。

审计报告和税务鉴证报告的用途是不同的，审计报告（中国注册会计师出具）主要是工商年检时用，审计后的报表数是最终确认的报表数。税务鉴证报告（中国注册税务师出具）是税务机关要的，主要是企业所得税汇算清缴鉴证，是在审计确认的会计利润数的基础上，根据税法的规定，作出纳税调整，并最终确定企业所得税的交纳数。
如果你公司已经请税务师事务所做了税务鉴证报告了，那么企业申报年度所得税时需要填写的主表和九个附表，在报告里都有了，你只要根据报告来填就行了。

你好，我也刚做完这项工作，我的程序是这样的，不知道能不能帮到你。我公司是一家一般纳税人企业，我做的是一张主表，十一张附表，表内的数据我均通过审计后的数据填写（即审计报告数据），在填表时，你只要按照相关的行次，数据填列即可，当中的勾几关系也会随着你填列的数据变动而改变，不用担心，你只需按照审计报告中的数据填列即可。告诉你一个偷懒的招，我只把上面十一个表，填完就OK了，但是别忘了营业税金及附加不会随着附表的变动而改变，自己填上去即可！