你好！仅供参考 ， 祝事事顺利 ， 望采纳不胜感激！销售退回分录：1.会计上处理，原来分录相同金额负数，然后再做个正确的分录，2.申报表直接从销售额中减去负数发票金额即可（红字发票）借：银行存款 （红字）贷：主营业务收入 （红字） 应交税金--增值税 （红字）同时，按退货商品成本冲销帐务处理借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品 （红字）
