如果对方确实无法开具发票，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项，数量、金额，以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。核销分录：借：以前年度损益调整 贷：预付账款同时借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整此项需要作为所得税纳税调整。
