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从月初应付职工薪酬中扣除企业代扣由职工承担的个人所得税8900元(尚未

2025-05-15 13:47:14

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回答（1）：

发放工资分录
借：应付职工薪酬--工资 498100+8900+5000=512000
贷：应交税费--应交个人所得税 8900
其他应收款--代垫家庭医药费 5000
银行存款 498100
计提分录
借：管理费用/销售费用等--工资 512000
贷：应付职工薪酬--工资 498100+8900+5000=512000
缴费个人所得税时
借：应交税费--应交个人所得税 8900
贷：银行存款 8900
代垫医药费分录
借：其他应收款--代垫家庭医药费 5000
贷：银行存款/库存现金 5000