辅导期是隔月抵扣，6月认证的进项要到8月申报属期7月税时才能抵扣，所以7月申报时是没有进项抵扣的，6月认证的票填到附表二的待抵扣栏。
举个例子：6月认证进项600元，7月认证700元
7月申报属期6月报表附表二填：
第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”600
第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”600
第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”600
8月申报属期7月报表附表二填：
第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”600
第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”600
第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”600
第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”700
第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”700
第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”700
辅导期是次月申报，你这个票在七月不能抵扣，要到八月才能填
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