答：一、执行会计准则或企业会计制度的：计提，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税上交，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款结转，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整二、执行小企业会计准则：上交，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款结转，借：利润分配-未分配利润贷：以前应交税费-应交企业所得税
