交纳水、电费及厂房租金未取得发票，如何入账？

2025-05-16 08:13:35

推荐回答（3个）

回答（1）：

1.我公司租入厂房用于生产，交纳租金时，对方不能提供发票，如我方按收据入帐，要计缴税金吗？税率多少？如何做分录？
不能提供发票，到地税局代开发票，税率，营业税、城建税及附加，5.55%，如果需缴纳房产税，按照租赁费12%等。
2.我公司是增值税一般纳税人，交纳水电费时也未能取得发票，以收据入账要否计增值税？税率是17%吗？请指教！
收据不能入账，如果入账，在计算所得税的时候，要调增应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。不用缴纳增值税。

回答（2）：

1.交纳租金时,对方要提供税务局租赁业发票，否则，租金不能税前扣除，以收据入帐，直接计入当期费用，待年末再进行纳税调整。
2.水电费交纳时，可以以收据入账，待税务局查帐时说明情况即可。
3.厂房承租方不需要交纳房产税，其他税金均需缴纳。

回答（3）：

对方不能提供发票，要到地税局代开发票，否则不可入账，税率，营业税、城建税及附加，5.55%，房产税一般承租人不纳（如缴纳为租赁费的12%）
水电费收据要对方做原始凭证分割单入账，水电费业务不是增值税范围。